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여러분, 종합소득세 신고 시기인데 무엇부터 확인해야 할지 막막하시죠?
이 글에서는 2025년 종합소득세 신고 기한, 계산 방법, 절세 노하우까지 쉽게 정리해드립니다. 아래 내용만 읽어도 세금 걱정을 한결 덜 수 있으니 참고가 되시기 바랍니다.
종합소득세란
종합소득세는 개인이 1년 동안 얻은 모든 소득을 합산하여 부과되는 세금입니다. 근로소득, 사업소득뿐 아니라 이자, 배당, 연금, 기타소득까지 포함되어요.
소득이 많을수록 세율도 올라가는 누진세 구조라는 점이 특징입니다.
종합소득세 계산 방법
- 총소득 합산 – 모든 소득을 합칩니다. (근로, 사업, 이자, 배당 등)
- 필요경비 공제 – 사업소득자는 지출 비용을 차감합니다.
- 소득공제 적용 – 기본공제, 자녀공제, 연금보험료 등 공제 항목 반영
- 과세표준 산출 – 소득에서 공제를 뺀 금액입니다.
- 세율 적용 – 구간별 누진세율을 적용하여 세액 계산
- 세액공제 차감 – 기부금, 의료비 등 세액공제를 적용합니다.
종합소득세 계산은 개인이 하기엔 쉽지 않기 때문에, 국세청 홈택스에서 계산기를 활용해보시는게 도움이 되실 수 있으니 참고하시기 바랍니다.
종합소득세 신고 기한
신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
성실신고확인 대상자: 6월 30일까지 연장 가능
기한을 놓치면 가산세가 부과되므로 꼭 제때 신고하세요.
2025 종합소득세율표
소득에 따라 다음과 같은 세율이 적용됩니다
- 1,200만 원 이하: 6%
- 1,200만 원 ~ 4,600만 원: 15%
- 4,600만 원 ~ 8,800만 원: 24%
- 8,800만 원 ~ 1억 5천만 원: 35%
- 1억 5천만 원 ~ 3억 원: 38%
- 3억 원 ~ 5억 원: 40%
- 5억 원 ~ 10억 원: 42%
- 10억 원 초과: 45%
과세표준 계산법
과세표준은 총소득 – 필요경비 – 소득공제로 계산됩니다.
과세표준 구간에 따라 위의 세율이 적용되므로, 공제를 통해 과세표준을 낮추는 것이 절세의 핵심입니다.
종합소득세 신고 방법 3가지
- 홈택스 전자신고: 국세청 홈택스 접속 → 로그인 → 종합소득세 신고
- 세무서 방문 신고: 직접 작성 후 제출
- 세무대리인 신고: 세무사에게 의뢰하여 대행
절세 전략 TIP
- 연금저축·IRP 활용: 납입액에 대한 세액공제 가능
- 기부금·의료비 공제: 꼭 영수증 챙기기
- 가족 소득 분산: 배우자나 자녀에게 소득 일부 이관
- 필요경비 철저 관리: 사업자는 지출 내역 꼼꼼히 정리
종합소득세는 매년 5월에 자진 신고해야 하는 중요한 세금입니다.
공제 항목을 꼼꼼히 챙기고, 기한 내 정확하게 신고하면 세금 부담을 줄일 수 있어요.
지금부터라도 준비해서 똑똑한 절세, 시작해보세요!
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