상속세 계산기 (계산 프로그램, 계산법)

상속세를 처음 접하는 분들에게 가장 큰 고민은 바로 "얼마를 내야 할까?" 하는 문제입니다.

고인이 남긴 재산을 상속받는 것도 중요하지만, 얼마나 세금을 내야 하는지 정확하게 계산하는 것이 더 중요할 수 있습니다.

🔍 그런데… 상속세 계산, 직접 해보셨나요?

각종 공제 항목이 많아서 복잡하다?
세율이 10%~50%까지 달라진다는데 도대체 기준이 뭘까?
인터넷에 나오는 계산법을 적용해 봤는데 내 상황과 다르다?

이렇게 머리가 아프다면, 3분 만에 쉽게 상속세를 계산하는 방법을 알려드리겠습니다.

특히 국세청 홈택스에서 제공하는 자동 계산기를 활용하면, 번거로운 공식 없이 클릭 몇 번으로 정확한 상속세를 확인할 수 있으니 바쁘신 분들은 먼저 참고해보시기 바랍니다.

상속세란

상속세는 고인이 사망 후 남긴 재산을 상속받을 때 부과되는 세금입니다. 상속재산에는 다음과 같은 항목이 포함됩니다.

✅ 부동산 (아파트, 토지, 건물 등)

✅ 금융자산 (예금, 주식, 채권 등)

✅ 사업자산 (회사 지분, 비상장 주식 등)

✅ 기타 자산 (미술품, 골동품, 자동차 등)

여기서 중요 포인트는 상속세는 단순히 상속재산 총액에 세율을 적용하는 것이 아니라, 각종 공제를 적용한 후 과세표준을 산출한 뒤 세금을 계산을 해야한다는 것입니다.

상속세 부과 기준

상속세는 고인의 사망일을 기준으로 부과됩니다. 사망 당시의 모든 재산을 평가한 후, 이를 바탕으로 세금이 계산됩니다.

✅ 신고 및 납부 기한

국내에서 사망한 경우: 6개월 이내 신고 및 납부
해외에서 사망한 경우: 9개월 이내 신고 및 납부

💡 예시:

👉 2025년 3월 15일 사망한 경우→ 2025년 9월 15일까지 신고 및 납부해야 함

상속세 신고 의무자

상속세 신고 및 납부 의무자는 상속을 받는 상속인입니다.

법률상 상속인은 배우자, 자녀, 부모, 형제자매 등 상속 순위에 따라 결정되며, 상속인이 여러 명일 경우 공동 신고도 가능합니다.

상속세 계산법

상속세 계산은 다음과 같은 단계로 진행됩니다.

✅ 1단계: 총상속재산가액 산정

고인이 소유했던 모든 재산의 평가금액을 합산합니다.

✅ 2단계: 비과세 및 공제 항목 차감

비과세 항목과 공제 항목을 반영하여 과세대상 재산을 산출합니다.

✅ 3단계: 상속세율 적용

과세표준에 맞는 세율을 적용하여 상속세를 계산합니다.

✅ 4단계: 세액공제 및 가산세 적용

세액공제를 반영하고, 신고 지연 시 가산세를 적용하여 최종 세액을 산출합니다.

상속재산 평가 기준

상속세 계산을 하기 위해서는 먼저 상속재산의 가치를 평가해야 합니다.

부동산: 공시지가 기준 평가
주식: 거래 시가 기준 평가
예금: 잔액 기준 평가

모든 재산을 평가한 후, 상속재산 총액을 산정하여 상속세 과세표준을 결정합니다.

상속공제란

상속재산에서 일정 금액을 공제하여 세금을 줄일 수 있습니다.

주요 상속공제 항목

기초공제: 5억 원
배우자 공제: 최대 10억 원
자녀 공제: 자녀 1인당 5천만 원 공제
기타 공제: 장애인 공제, 금융재산 상속공제 등

공제를 최대한 활용하면 부담해야 할 상속세를 줄일 수 있습니다.

상속세율 적용

공제를 적용한 후 남은 상속재산에 상속세율이 부과됩니다. 2025년 기준 상속세율은 다음과 같습니다.

1억 원 이하	10%
5억 원 이하	20%
10억 원 이하	30%
30억 원 이하	40%
30억 원 초과	50%

예를 들어, 과세표준이 1억 원 이하라면 10%의 세율이 적용되며, 30억 원 초과 시 50%의 세율이 적용됩니다.

총상속재산가액 계산

총상속재산가액에는 고인의 국내외 모든 재산이 포함됩니다.

본래의 상속재산 (부동산, 주식, 예금 등)
상속재산으로 인정되는 보험금, 신탁재산, 퇴직금
추정상속재산 (증여된 재산 포함)